「将来の相続税が心配」「子どもに財産を残したい」——
そんなときに検討されるのが「生前贈与」です。
特に東京都や八王子など都市部に不動産をお持ちの方にとって、相続税対策としての生前贈与は極めて重要な選択肢になります。
この記事では、相続における生前贈与の具体的な活用法と見落としやすい注意点を、実務の視点からわかりやすくご紹介します。
✅ 生前贈与とは？どこまでが非課税？
生前贈与とは、亡くなる前に財産を家族などに贈与することを指します。
相続税がかからないうちに渡しておくことで、課税財産を減らすことができるのが大きなメリットです。
📌【基本】年間110万円までの贈与は非課税
→「暦年贈与」と呼ばれる制度で、1人あたり年間110万円以内の贈与は申告不要で税金がかかりません。
✅ 例えば…
親から子へ毎年110万円を10年間贈与すれば、1,100万円が非課税で移転可能✨
ただし、この制度は「暦年ごと」「受け取る人ごと」に管理されるため、複数年にわたる記録と証拠が非常に重要です。
✅ 生前贈与の活用法とその効果
生前贈与には、相続税対策以外にも多くの活用法があります。
以下は、実際の現場でよく見られる有効な使い方です。
🔹生活支援・教育・住宅取得など多彩に活用できる
✅ 教育資金の一括贈与（最大1,500万円まで非課税）
祖父母から孫への学費支援に活用されています。専用口座で管理が必要です。
✅ 住宅取得資金の贈与（一定条件で最大1,000万円まで非課税）
住宅ローンの負担を軽くする目的で親からの支援が増えています。
✅ 相続時精算課税制度の活用（累計2,500万円まで非課税）
大きな財産を一括で贈与したい場合に有効。ただし、選択後は暦年贈与が使えなくなるため注意が必要です。
💡 相続税対策＝「財産を減らすこと」だけではなく、「早めに必要な人へ渡すこと」で生前贈与が生きてきます。
✅ 生前贈与の注意点｜制度の落とし穴に注意！
生前贈与には大きなメリットがありますが、制度上の注意点やリスクを知らずに行うと、逆に税負担が増える可能性もあります。
📌【主な注意点】
✅ 贈与と見なされないケースがある
「名義だけ子ども」「通帳や印鑑を親が管理」していると、実質的に贈与と認められず、相続税の対象になる可能性があります。
✅ 相続直前の贈与は加算対象に
亡くなる前3年以内の贈与は、相続税の課税財産としてカウントされるため、「直前の駆け込み」は注意が必要です。
✅ 贈与契約書を作成することが大切
トラブルや税務署の指摘を避けるために、贈与を行った際は必ず契約書を残すことが基本です。
✅ 生前贈与のご相談は税理士法人遠藤事務所へ
生前贈与は「やってみたけど、結局課税された…」という失敗も多い分野です。
税理士法人遠藤事務所では、相続や生前贈与の設計について、具体的なシミュレーションと制度の活用アドバイスを行っております。
📌 ご提供している主なサポート内容：
✅ 生前贈与プランの作成と贈与契約書のチェック
✅ 非課税枠や特例制度の適用判断
✅ 相続税とのバランスを踏まえた長期的な対策提案
✅ 東京都八王子市・多摩エリアを中心に、地域密着で対応
📩 まずはご相談ください！
➡ 税理士法人遠藤事務所 お問い合わせページ
贈与と相続は密接に関わっています。後悔のない相続のために、今から備えておきましょう。
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